BES Hesaplama: Devlet Katkısı, Birikim ve Çıkışta Ele Geçen

2026 kuralları Yaklaşık sonuç Son güncelleme ve doğrulama: 18 Ekim 2026 Finans alanı gözden geçirme: Dr. Özlem Esen Çelik · 18 Ekim 2026 Kaynaklar (3)

Bu sayfa işine yaradı mı?

Sonuçta bir hata mı var? Bize bildir E-posta taslağına sayfa adresi, formdaki değerler ve çıkan sonuç eklenir; göndermeden önce düzenleyebilirsin.

Sıradaki adım

BES birikimi ve devlet katkısı nasıl hesaplanır?

Bireysel emeklilikte (BES) her ay ödediğin katkı payı fonlarda değerlendirilir. Devlet bu katkıya %20 ekler ve Devlet katkısını ayrı fonlarda senin adına işletir. Ancak Devlet katkısı hemen senin olmaz: ne kadarını alacağın sistemde kaldığın süreye ve emekliliğe hak kazanıp kazanmadığına bağlıdır.

Ele geçen = Katkı payları ve getirisi + (Devlet katkısı ve getirisi × hak ediş oranı) − getiri üzerinden stopaj

Hak ediş ve vergi oranları

Sistemde kalınan süre	Devlet katkısından hak edilen	Getiriden stopaj
3 yıldan az	%0	%15
3 yıl – 6 yıldan az	%15	%15
6 yıl – 10 yıldan az	%35	%15
10 yıl ve üstü, 56 yaş dolmadan	%60	%10
Emeklilik (10 yıl + 56 yaş), vefat, malûliyet	%100	%5

Örnek: ayda 2.000 ₺, 35 yaşında başlayan biri

Yıllık %30 net getiri varsayımıyla, farklı sürelerde sistemden çıkınca eline geçecek tahmini tutar:

Süre	Ödenen katkı	Hak edilen Devlet katkısı	Ele geçen
3 yıl	72.000 ₺	3.321 ₺ (%15)	108.040 ₺
6 yıl	144.000 ₺	24.773 ₺ (%35)	344.985 ₺
10 yıl	240.000 ₺	141.892 ₺ (%60)	1.218.769 ₺
21 yıl (emeklilik)	504.000 ₺	4.551.186 ₺ (%100)	25.971.999 ₺

Aynı plan 10 yıl sürdüğünde, Devlet katkısı eski %30 oranında kalsaydı toplam Devlet katkısı 24.000 ₺ daha fazla olurdu; getirisiyle birlikte ele geçen fark 65.291 ₺ eder. Tabloda süre uzadıkça farkın nasıl açıldığı görülüyor: 21. yılda 56 yaş dolduğu için Devlet katkısının tamamı hak edilir ve stopaj %5'e iner.

Hesabın varsayımları

Katkı payı her ayın başında ödenir, Devlet katkısı aynı ay hesaba geçer ve getiri aylık bileşik işler.
Katkı payın ve Devlet katkısı aynı getiriyle büyür; gerçekte Devlet katkısı ayrı fonlarda değerlendirilir.
Devlet katkısı sınırı her yıl için 2026 brüt asgari ücretiyle (396.360 ₺/yıl) hesaplanır; asgari ücret arttıkça sınır da artar.
Otomatik katılımda cayma hakkını kullanmayanlara verilen bir defalık 500 ₺ ilave Devlet katkısı hesaba katılmaz.

Erken çıkmayı düşünüyorsan önce BES'ten çıkmayı düşünüyorum yazısını oku. Birikimini mevduatla karşılaştırmak için mevduat faizi hesaplama, getirinin enflasyon karşısındaki değerini görmek için enflasyon hesaplama aracını kullanabilirsin. Devletten emekli olacağın tarihi ne zaman emekli olurum aracıyla hesapla.

BES: örnek hesaplar

4 yıl sonra çıkan katılımcı

Ayda 1.500 ₺ ödeyip %25 getiriyle 4 yıl sonra çıkan biri Devlet katkısının yalnızca %15'ini alır: 23.471,25 ₺ Devlet katkısının 3.520,69 ₺ kadarı kendisinin olur, getiriden 7.007,54 ₺ stopaj kesilir ve eline 113.869,40 ₺ geçer.

45 yaşında başlayıp 15 yıl kalan

45 yaşında ayda 3.000 ₺ ile başlayan ve 60 yaşında çıkan biri hem 10 yılı hem 56 yaşı doldurduğu için Devlet katkısının tamamını alır; stopaj %5'e iner ve tahmini birikimi 5.122.768,19 ₺ olur.

BES hesabında sık yapılan hatalar

Devlet katkısının hemen senin olduğunu sanmak. 3 yıldan önce çıkarsan hiçbirini, 10 yıldan önce çıkarsan bir kısmını alamazsın.
Vergiyi bütün birikimden hesaplamak. Stopaj yalnızca getiriden (irat) kesilir; ödediğin katkı paylarından vergi alınmaz.
Yalnızca 10 yılın yettiğini düşünmek. Emeklilik ve Devlet katkısının tamamı için 10 yıl ile 56 yaşın birlikte dolması gerekir.

BES için bilmen gerekenler

Ödemekte zorlanıyorsan çıkmadan önce katkı payına ara vermeyi ya da tutarı düşürmeyi şirketinle konuş; sözleşmen ve Devlet katkın korunur.
Fon dağılımını yılda birkaç kez değiştirebilirsin; getirini aynı dönemdeki enflasyonla karşılaştırarak gözden geçir.

BES hakkında sık sorulan sorular

BES devlet katkısı yüzde kaç?

1 Ocak 2026'dan itibaren ödenen Türk lirası katkı paylarına %20 Devlet katkısı eklenir (10811 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı). Kanundaki oran %30'du ve 2025 sonuna kadar bu oran uygulandı; Cumhurbaşkanı oranı kanunun verdiği yetkiyle değiştirebilir. İşverenin senin adına ödediği katkı paylarına Devlet katkısı verilmez.

Devlet katkısının bir üst sınırı var mı?

Var. Bir takvim yılında Devlet katkısına esas alınan katkı payların o yılın brüt asgari ücret toplamını geçemez. 2026'da bu sınır 396.360 ₺, yani yılda en fazla 79.272 ₺ Devlet katkısı alınabilir. Bu tutarın üzerinde ödediğin katkılar birikimine eklenir ama Devlet katkısı getirmez.

BES'ten erken çıkarsam devlet katkısının ne kadarını alırım?

Sistemde 3 yıldan az kaldıysan Devlet katkısının hiçbirini alamazsın. 3 yılı dolduranlar %15, 6 yılı dolduranlar %35, 10 yılı dolduranlar %60 alır. 10 yıl kalıp 56 yaşını doldurunca emeklilik hakkı kazanılır ve Devlet katkısının tamamı ile getirisi senindir. Vefat ve malûliyette de %100 ödenir.

BES'ten çıkarken ne kadar vergi kesilir?

Vergi, ödediğin katkı paylarından değil, yalnızca birikimin getirisinden (irat) kesilir. 10 yıldan önce ayrılırsan getirinin %15'i, 10 yıl kalıp emeklilik hakkı kazanmadan ayrılırsan %10'u, emeklilik, vefat ya da malûliyetle ayrılırsan %5'i stopaj olarak kesilir (GVK md. 94/1-16).

Bu hesaptaki getiri oranını nasıl seçmeliyim?

Fon getirisi garanti değildir ve yıldan yıla çok değişebilir. Kendi fonlarının son birkaç yıllık getirisine ve beklediğin enflasyona bakarak birkaç farklı oran dene. Getiriyi fon işletim gideri düşülmüş net oran olarak girmek sonucu gerçeğe yaklaştırır. Aracın amacı kesin tutar vermek değil, süre ve hak ediş kurallarının etkisini görmektir.

Kaynaklar

Bir hata ya da eksik mi gördün? Lütfen bize bildir; doğrulayıp düzeltiriz. Hesapların hangi kaynaklara ve yönteme dayandığını kaynaklar ve yöntem sayfasında açıkladık. Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır; resmî işlemlerde ilgili kurumun verilerini esas al. Bizi tanımak için hakkımızda sayfasına bakabilirsin.