Gelir Vergisi Hesaplama 2026
Dilim dökümü
| Dilim | Dilime düşen matrah | Oran | Vergi |
|---|
Gelir vergisi nasıl hesaplanır?
Gelir vergisi artan oranlı (kademeli) bir tarifeyle hesaplanır. Yıllık matrah dilimlere bölünür; her dilime düşen kısım kendi oranıyla vergilendirilir ve sonuçlar toplanır.
Örnek: Ücret geliri olarak 600.000 ₺ matrah için ilk 190.000 ₺ %15 (28.500 ₺), sonraki 210.000 ₺ %20 (42.000 ₺), kalan 200.000 ₺ %27 (54.000 ₺) ile vergilendirilir. Toplam gelir vergisi 124.500 ₺, efektif oran %20,75'tir.
2026 tarifesi: ücret gelirleri
| Yıllık matrah | Oran |
|---|---|
| 190.000 ₺'ye kadar | %15 |
| 190.000 ₺ - 400.000 ₺ | %20 |
| 400.000 ₺ - 1.500.000 ₺ | %27 |
| 1.500.000 ₺ - 5.300.000 ₺ | %35 |
| 5.300.000 ₺ üzeri | %40 |
2026 tarifesi: ücret dışı gelirler
| Yıllık matrah | Oran |
|---|---|
| 190.000 ₺'ye kadar | %15 |
| 190.000 ₺ - 400.000 ₺ | %20 |
| 400.000 ₺ - 1.000.000 ₺ | %27 |
| 1.000.000 ₺ - 5.300.000 ₺ | %35 |
| 5.300.000 ₺ üzeri | %40 |
Aylık maaşındaki gelir vergisini görmek için brütten nete maaş hesaplama aracını kullan.
Örnek senaryolar
İlk dilimin sonu
190.000 ₺ matrah tamamen %15 dilimindedir; vergi 28.500,00 ₺ olur.
600.000 ₺ ücret geliri
İlk 190.000 ₺ %15, sonraki 210.000 ₺ %20, kalan 200.000 ₺ %27 ile vergilendirilir. Toplam vergi 124.500,00 ₺, efektif oran %20,75.
Ücret ile ücret dışı fark
1.200.000 ₺ matrah için ücret tarifesinde vergi 286.500,00 ₺, ücret dışı tarifede 302.500,00 ₺ olur; fark, üçüncü dilimin sınırının farklı olmasından gelir.
Sık yapılan hatalar
- Tüm geliri en üst dilimin oranıyla vergilendirmek. Vergi kademelidir; yalnızca dilimi aşan kısım daha yüksek oranla vergilendirilir.
- Ücret ve ücret dışı gelirin tarifesini karıştırmak. Maaş "ücret", serbest meslek ve kira "ücret dışı" tarifeye tabidir.
- İndirim ve istisnaları matrahtan düşmeyi unutmak. Girdiğin tutar, indirimler düşüldükten sonraki vergi matrahı olmalıdır.
Bilmen gerekenler
- 2026 tarifesi %15, %20, %27, %35 ve %40 oranlarından oluşur.
- Aylık maaş kesintisi için yıllık araç yerine brütten nete maaş hesaplama aracını kullan.
Sık sorulan sorular
2026 gelir vergisi dilimleri nelerdir?
Ücret gelirlerinde 2026 tarifesi: 190.000 ₺'ye kadar %15, 190.000 - 400.000 ₺ arası %20, 400.000 - 1.500.000 ₺ arası %27, 1.500.000 - 5.300.000 ₺ arası %35 ve 5.300.000 ₺'den fazlası %40'tır. Ücret dışı gelirlerde üçüncü dilim 1.000.000 ₺'de biter.
Ücret geliri ile ücret dışı gelir arasındaki fark nedir?
Maaş ve ücret gelirleri "ücret" tarifesine tabidir. Serbest meslek kazancı, kira geliri, ticari kazanç gibi diğer gelirler "ücret dışı" tarifeye tabidir. İki tarife ilk iki dilimde aynıdır; üçüncü dilimin üst sınırı ücretlilerde 1.500.000 ₺, diğerlerinde 1.000.000 ₺'dir.
Gelir vergisi kademeli mi hesaplanır?
Evet. Gelirin tamamı yüksek orandan vergilendirilmez. Her dilime düşen kısım, o dilimin oranıyla vergilendirilir ve toplanır. Bu nedenle bir dilimi aşmak, gelirin tamamının daha yüksek vergilendirilmesi demek değildir.
Efektif vergi oranı nedir?
Toplam verginin toplam matraha bölünmesiyle bulunan ortalama orandır. Dilimli tarifede efektif oran, son dilimin oranından her zaman düşüktür.
Bu araç aylık maaş kesintisini de hesaplar mı?
Hayır. Bu araç yıllık matraha göre yıllık gelir vergisini hesaplar. Maaşta gelir vergisi yıl içinde biriken (kümülatif) matraha göre ay ay kesildiği için, bordro hesabı için brütten nete maaş hesaplama aracını kullan.